В соответствии с законодательством, самозанятый — это человек, который платит специальный налог на профессиональный доход (НПД).
При этом не нужно дополнительно отчислять подоходный налог или налог на прибыль. Подробнее о статусе самозанятого рассказали эксперты регионального центра финансовой грамотности.
Размер налога зависит от того, кто является заказчиком услуг или товаров: 4% в случае физических лиц и 6% при оплате юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями. Важно отметить, что эти ставки остаются неизменными до конца 2028 года.
О плюсах
Статус самозанятого даёт несколько преимуществ. У человека будет подтвержденный доход, что обеспечит защиту от проверок налоговой инспекции, штрафов и судебных разбирательств. Кроме того, это открывает доступ к льготным займам в государственных микрофинансовых организациях, гарантийной поддержке от фондов содействия кредитованию, а также скидкам на аренду помещений в коворкингах и бизнес-инкубаторах.
Самозанятые также могут получить консультации по вопросам кредитования, налогообложения и бухучета в государственных центрах поддержки предпринимателей «Мой бизнес». Центр организует бесплатные обучающие мероприятия как в очном, так и в онлайн форматах.
Ещё одним преимуществом становится возможность привлечения новых клиентов. Многие компании предпочитают передавать заказы самозанятым или индивидуальным предпринимателям, что экономически более выгодно, чем поддерживать штат сотрудников.
Немаловажным преимущество статуса является наличие возможности заключения с управлением по социальной защите населения социального контракта. На это имеют права самозанятые, у которых доходы за последние три месяца ниже регионального прожиточного минимума. Соглашение дает возможность получить помощь по трем направлениям:
- Обучение и получение образования. От государства на эти цели можно получить до 30 тыс. рублей.
- Ведение личного подсобного хозяйства. В этом случае можно рассчитывать на получение до 200 тыс. рублей.
- Открытие бизнеса. В этом случае максимальная величина материальной поддержки составляет до 350 тыс. рублей.
Для кого?
Статус самозанятого подходит для тех, кто имеет собственное дело, не имеет наёмных сотрудников и годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Например, репетиторы, няни, дизайнеры и фрилансеры могут воспользоваться этим статусом.
Не все могут стать самозанятыми, кто не вправе претендовать на этот статус:
- Продавцы товаров, произведенных другими лицами;
- Посредники и агенты;
- Продавцы товаров, подлежащих обязательной маркировке, таких как алкоголь, сигареты, лекарства, лотерейные билеты, изделия из меха и кожи, и другие товары;
- Лица, осуществляющие частную добычу полезных ископаемых;
- Государственные служащие;
- Адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики — но только в пределах своей основной специальности. Например, если адвокат в свободное время вяжет варежки и продает их, эту деятельность можно оформить как самозанятость;
- Арендодатели, предоставляющие в аренду нежилую недвижимость, такую как апартаменты или гаражи.
Самозанятый не обязан сосредотачиваться только на своем деле. Он может работать где-то по договору или в штате, отчислять НДФЛ со своей зарплаты и одновременно вести небольшой бизнес, а с дохода от него платить НПД. Но есть условие — вашему работодателю запрещено быть вашим клиентом. Даже если вы уволитесь, запрет будет действовать для него еще два года.
Как получить статус?
Для того чтобы облегчить налоговую нагрузку и получить статус самозанятого в России, необходимо следовать нескольким шагам.
Инструкция по регистрации:
- Выбор удобного метода регистрации:
Мобильное приложение «Мой Налог» (0+): доступное в AppStore, Rustore или GooglePlay. Для регистрации достаточно отсканировать паспорт через приложение.
Личный кабинет на сайте ФНС: регистрация и вход с использованием ИНН и пароля, полученных в отделении налоговой. Авторизация также возможна через учётную запись портала госуслуг.
Приложение уполномоченного банка: некоторые банки добавили раздел для самозанятых в свои приложения, что облегчает регистрацию.
- Внесение информации о доходах:
После успешной регистрации можно передавать информацию о доходах через выбранный метод: мобильное приложение, личный кабинет ФНС или банковское приложение. Необходимо внести данные о каждом платеже, включая наличные. Допускается использование нескольких методов фиксации дохода.
- Исчисление и уплата налога:
ФНС автоматически суммирует все платежи за месяц и вычисляет сумму налога. Уведомление о сумме налога поступит до 12 числа следующего месяца в приложение или личный кабинет. Налог необходимо уплатить не позднее 28 числа, используя банковскую карту прямо в приложении или через банк.
- Преимущества и Упрощения:
Налоговую декларацию подавать не требуется.
Кассовый аппарат не требуется; чек автоматически формируется при внесении данных о платеже и передается клиенту.
Работая через интернет-платформы, они могут автоматически передавать информацию о доходах в ФНС и удерживать налог согласно разрешению, предоставленному заранее через банковское приложение или «Мой Налог».
Отказ от статуса
Если по каким-то причинам вы решите прекратить свою предпринимательскую деятельность, есть возможность отказаться от статуса самозанятого. Этот процесс относительно прост и может быть осуществлен через приложения или личный кабинет на сайте ФНС.
Однако важно отметить, что при временных перерывах в работе, когда вы не получаете профессионального дохода, можно не отказываться от статуса самозанятого. В таких случаях налог не начисляется, что делает этот вариант удобным при временном прекращении бизнеса.
В случае возобновления предпринимательской деятельности с ростом доходов или необходимостью найма дополнительных сотрудников, вы обязаны отказаться от статуса самозанятого и зарегистрироваться в другом качестве, например, как индивидуальный предприниматель (ИП).
Важно отметить, что возможно неограниченное количество изменений в налоговом статусе, при условии соблюдения всех требований закона и отсутствия задолженностей по налогам. Таким образом, в любой момент можно вернуться к уплате налога на профессиональный доход, если возникнет необходимость в возобновлении предпринимательской деятельности в одиночку.
Работодатель не может требовать оформить самозанятость!
Бывает, что работодатели требуют оформить самозанятость при приеме на работу либо переводят в самозанятые сотрудников, с которыми уже заключены трудовые договоры. Это удобно для недобросовестных работодателей, так как самозанятый не может рассчитывать на выплату больничных, декретных или отпускных. Также самозанятость не предполагает накопление пенсионного стажа и баллов. Все это – дополнительные «опции», поэтому самозанятый может их «докупить» полностью за свой счет при этом наниматель может экономить на налогах и социальных взносах.
Важно отметить, что если сотрудник работает полный рабочий день, имеет регламентированный рабочий распорядок, рабочее место и пр., то осуществлять свою деятельность как самозанятый для него невыгодно. Так как при этом он берет на себя оплату всех налоговых взносов, а также не имеет никаких социальных гарантий.
Работодатель не может требовать от потенциального сотрудника оформиться в качестве самозанятого. Это может звучать только в качестве предложения, при условие что вид работы человека подходит этому определению. Однако, как показывает практика, уличить в злоупотреблении проверяющим органам непросто, так как работодатель может вовсе отказать человеку в приеме на работу и найти нового сотрудника.
А вот увольнять своего сотрудника и в в течение двух лет принимать его в качестве самозанятого работодатель не может по закону!
Материал подготовлен в рамках государственной программы Министерства финансов Калининградской области «Эффективные финансы». Дополнительная информация по вопросам финансовой грамотности — по телефону горячей линии (звонок бесплатный) 8 (800) 555-85-39 или на сайте fingram39.ru.