Федеральная налоговая служба продолжает наращивать эффективность работы по обеспечению поступления налогов и сборов в государственный бюджет. При этом из года в год фактические сборы налогов с бизнеса постоянно возрастают.
Не остаётся в стороне и Управление Федеральной налоговой службы России по Калининградской области. Так по информации налогового органа за 2022 год отмечен высокий темп налоговых поступлений в региональный бюджет. Увеличились поступления по налогу на доходы физических лиц — на 25% по сравнению с предыдущим периодом. Также отмечена положительная тенденция в сфере администрирования страховых взносов. Проведённая Управлением в 2022 году контрольная работа, наряду с ростом доначислений, привела к отказу от применения схем ухода от налогообложения. Усилены предпринимаемые меры, и изменён подход к проведению в прошедшем году работы по достижению «чистоты бизнес-среды». По итогу 2022 года Управлению удалось снизить, по сравнению с 2018 годом, показатель фиктивных (недействующих) организаций в 25 раз.
О ситуации в налоговой сфере в 2023 году мы поговорили с налоговым экспертом, аудитором, кандидатом экономических наук, руководителем аудиторской организации, автором и ведущим налоговых семинаров Мазаевым Вячеславом Владимировичем.
С какими налоговыми рисками предприниматели области сталкиваются в 2023 году и что им следует делать для снижения вероятности конфликта с налоговым органом?
В текущем году в фокусе внимания налоговых органов по-прежнему остаются риски, вытекающие из разрывов по НДС и дробления бизнеса налогоплательщиками. Применяемое программное обеспечение позволяет налоговикам не только выявлять неплательщика на пятом и далее звене от налогоплательщика, но и выявлять его связи с участниками схемы, доказывать осведомленность о нарушениях, допущенных контрагентами. Введённый в эксплуатацию федеральный реестр выгодоприобретателей приводит к гарантированному возложению ответственности за неуплату налога на ту организацию и её владельцев, которые не столько замешаны в налоговых схемах, сколько имеют в наличии имущество, за счёт которого можно погасить налоговую недоимку. Если же владельцы бизнеса искусственно разделили свою компанию на несколько мелких и применяют специальные налоговые режимы, получая экономию, существующая налоговая и судебная практика позволяет проверяющим с лёгкостью доказать правонарушение и взыскать все сэкономленные налоги.
В чём состоит региональная специфика налоговых рисков и налоговых споров у бизнеса в Калининградской области?
К стандартным для всей страны налоговым рискам в Калининградской области добавляется специфика, вытекающая из особенностей льготного налогообложения в Особой экономической зоне. Например, недавно к нам обратился клиент, который имеет право применять здесь нулевую ставку налога на прибыль, но в части деятельности обособленного подразделения в Москве ему начислили к уплате налог по московской ставке 17%, что привело к существенным налоговым потерям для этого бизнеса. Причём основной причиной конфликта с налоговым органом в Москве стала неправильная организация структуры бизнеса, спора можно было избежать при другом подходе к структурированию компании.
На какие ещё риски, связанные с налогообложением бизнеса, вы обратите внимание предпринимателей нашей области?
Сфера налогообложения в нашей стране традиционно подвержена частым изменениям, вытекающим как из поправок, постоянно вносимых в законодательство, так и из регулярно меняющей судебной практики, а также из непостоянства позиций контролирующих органов. Специалисты нашей компании ведут деятельность по всей стране не только в Калининградской области, но и в столичных регионах, на Урале, в Сибири, на Дальнем Востоке. Находясь постоянно в центре взаимодействия бизнеса с налоговыми органами, мы владеем самой полной и актуальной информацией, что называется, из «первых рук».
Именно поэтому мы, стремясь оказать поддержку представителям бизнес-сообщества, на регулярной основе проводим обучающие семинары для финансистов, бухгалтеров, владельцев бизнеса.
В этом году на нашем семинаре «Налоговые решения» затрагиваются следующие актуальные вопросы:
- Текущая ситуация в области налогового администрирования как в целом по стране, так и в конкретном регионе: от введения единого налогового счёта и новой отчётности до текущих планов налоговиков по изменениям законов и собственно практики налогообложения;
- Практика налоговых проверок бизнеса: от порядка их назначения и вызова на комиссии, до процедуры возражений и обжалования;
- Ответственность за налоговые правонарушения и как не стать обвиняемым: от налоговой до уголовной и субсидиарной;
- Риски и схемы по НДС, как не допустить обвинений в сомнительных связях, существуют ли законные способы снижения налога;
- Текущая практика и свежие разъяснения по другим налогам общей системы налогообложения: налог на прибыль, налог на имущество организаций;
- Отдельный блок посвящается вопросам НДФЛ и страховых взносов, а также налогообложения деятельности ИП и самозанятых;
- Не остаются без внимания и вопросы дробления бизнеса: разбирается множество положительных и отрицательных кейсов, даётся описание всех признаков дробления и как их не допустить.
Материал семинара подаётся профессиональными аудиторами и консультантами, основан строго на требованиях законодательства, нарушать которые настоятельно не рекомендуется.
По всем пунктам программы семинара информация излагается простым и понятным языком. Участники получают раздаточный материал, в котором приведены все кейсы со ссылками на нормативные акты и судебные постановления, использованные ведущими семинара.
Ближайший наш семинар «Налоговые решения» будет проводиться в Калининграде 26-27 апреля. Семинар буду проводить я лично, а ряд вопросов осветит моя коллега из вашего города, владелица и руководитель бухгалтерско-консалтинговой компании FinPro consulting Лианна Азарян. На протяжении двух дней мы разберём с участниками все сложные и актуальные налоговые вопросы, что поможет им выстроить экономичную и законную систему налогообложения бизнеса, избежать распространенных ошибок, а также погасить текущие конфликты с проверяющими.
Более подробная информация – по контактным:
- Телефон: 8 (4012) 337-600
- Сайт: www.mazaev.org/upravnalog_klg
- «Телеграм»: @Nalog_resh_KLG
- «ВКонтакте»
- e-mail: rosfincons@yandex.ru